CELI : le guide quand tu t’installes au Canada (droits, plafond, erreurs, CELI vs REER vs CELIAPP)

Tu lis partout que le plafond du CELI atteint 109 000 $. C’est vrai, mais seulement pour quelqu’un qui avait 18 ans et vivait au Canada en 2009.

Si tu es arrivé en 2024, ton chiffre est 21 000 $. Pas un dollar de plus.

Le piège est simple : tu verses le gros montant lu dans un article ou entendu au bureau, et l’ARC applique un impôt de 1 % par mois sur l’excédent, tant qu’il reste dans le compte. Et comme l’ARC n’affiche tes droits à jour qu’au printemps de l’année suivante, tu peux traîner l’erreur plusieurs mois sans le savoir.

À l’inverse, d’autres ouvrent un CELI, y déposent de l’argent et le laissent dormir en liquide pendant des années. Le compte est à l’abri de l’impôt, mais il ne rapporte presque rien.

Le CELI est l’outil le plus souple que tu auras au Canada. Bien utilisé dès ta première année, il travaille pour toi pendant des décennies. Mal compris, il te coûte de l’argent sans que tu t’en rendes compte.

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C’est quoi un CELI, concrètement ?

Le CELI (compte d’épargne libre d’impôt) est un compte enregistré auprès de l’ARC dans lequel les intérêts, dividendes et gains en capital sont généralement libres d’impôt. Tu cotises avec de l’argent déjà imposé, sans déduction, et tu retires quand tu veux sans payer d’impôt.

L’ARC le définit ainsi : un compte d’épargne enregistré qui fonctionne comme un compte de placement. Le mot « épargne » dans le nom trompe beaucoup de monde. On y revient plus bas.

Ce que le CELI t’apporte en pratique :

• Croissance non imposée : un placement qui passe de 10 000 $ à 25 000 $ dans ton CELI ne génère aucun impôt sur le gain.
• Retraits libres : pas de motif à justifier, pas de date imposée, pas d’impôt au retrait.
• Aucun effet sur tes prestations fédérales : selon l’ARC, les revenus gagnés et les retraits d’un CELI n’ont pas d’incidence sur l’allocation canadienne pour enfants, le crédit pour la TPS/TVH ou l’assurance-emploi.

Le vécu de Martin

Le CELI, je ne l’ai pas découvert en arrivant. Fin 2019, début 2020, je sortais de mon premier stage : le premier argent que je gagnais au Canada. Une fois mes cours de l’automne payés, il me restait un peu de côté.

C’est à ce moment-là que j’ai suivi le cours de finance GIA400 à l’ÉTS. On y parlait surtout de finance de projet, à un niveau institutionnel, mais ça m’a débloqué : j’ai eu envie de comprendre comment gérer mon propre argent au Canada. J’ai découvert le CELI, le REER et ce qu’ils permettent, d’abord en surface. Puis, en les utilisant, j’ai compris en profondeur ce qu’on peut faire avec ces comptes, qui existent au niveau fédéral, donc partout au Canada.

Quel est le plafond du CELI en 2026 ?

Le plafond annuel du CELI est de 7 000 $ en 2026, comme en 2024 et 2025. Une personne admissible depuis 2009 qui n’a jamais cotisé dispose de 109 000 $ de droits cumulés au 1er janvier 2026.

Selon l’ARC, le plafond est indexé à l’inflation et arrondi au 500 $ le plus près. Voici les montants publiés :

Combien de droits CELI as-tu si tu viens d’arriver au Canada ?

Tes droits CELI commencent l’année où tu deviens résident du Canada aux fins de l’impôt, si tu as 18 ans ou plus. Tu n’hérites d’aucun droit des années où tu vivais à l’étranger. Arrivé en 2024 et jamais cotisé ? Tu as 7 000 $ + 7 000 $ + 7 000 $, soit 21 000 $ en 2026.

Les règles de l’ARC à retenir :

• Pas de droits pour une année entière passée hors du Canada : l’ARC précise qu’un particulier n’accumule pas de droits CELI pour une année où il était non-résident.
• Pas de prorata l’année de ton arrivée : selon le guide RC4466, le plafond annuel n’est pas réparti au prorata l’année de l’immigration. Arrivé en décembre ? Tu as quand même le plafond complet de l’année.
• Les droits s’accumulent même sans compte ouvert : le guide RC4466 précise qu’ils augmentent chaque année même si tu n’ouvres pas de CELI. Si tu ne l’ouvres que trois ans après ton arrivée, les trois plafonds t’attendent.

Le critère, c’est la résidence aux fins de l’impôt, pas ton statut d’immigration. L’ARC évalue tes liens de résidence avec le Canada : un logement, un conjoint ou des personnes à charge au Canada, puis des liens secondaires comme un compte bancaire, un permis de conduire ou l’assurance maladie provinciale. Si tu es au Canada avec un permis de travail ou d’études, vérifie ta situation fiscale avant de cotiser.

Voici tes droits cumulés en 2026 selon ton année d’arrivée, si tu avais 18 ans ou plus en arrivant, que tu es resté résident depuis et que tu n’as jamais cotisé :

📋 Exemple concret

Sarah arrive à Montréal en septembre 2024 avec un permis de travail. Elle a 27 ans, obtient son NAS et devient résidente aux fins de l’impôt dès son installation. Elle ouvre son premier CELI en novembre 2026.

Ses droits : 7 000 $ (2024) + 7 000 $ (2025) + 7 000 $ (2026) = 21 000 $. Si elle dépose 30 000 $ parce qu’elle a lu « 109 000 $ » sur un forum, elle crée un excédent de 9 000 $, soit 90 $ d’impôt par mois tant qu’il reste dans le compte.

Tu as eu 18 ans après ton arrivée ? Tes droits commencent l’année de tes 18 ans, pas l’année de ton arrivée.

💡 Bon à savoir

L’ARC indique que dans certaines provinces et certains territoires, il faut avoir 19 ans pour conclure un contrat, donc pour ouvrir le compte. Tes droits s’accumulent quand même dès 18 ans. Il te faut aussi un numéro d’assurance sociale (NAS) valide pour ouvrir un CELI.

Comment connaître tes droits CELI exacts ?

Consulte ton compte de l’ARC (Mon dossier), mais garde ton propre calcul. L’ARC ne reçoit les transactions de l’année qu’au début de l’année suivante, transmises par les institutions financières. Le chiffre affiché en ligne en janvier ne tient donc pas compte de ce que tu as versé ou retiré l’année d’avant.

L’ARC le dit elle-même : les droits 2026 sont affichés dans ton compte de l’ARC à partir d’avril 2026, une fois les déclarations des émetteurs traitées. Elle recommande de toujours comparer ces droits avec les dossiers de ton institution financière.

Pour calculer tes droits toi-même, suis ces étapes :

1. Note l’année où tu es devenu résident du Canada aux fins de l’impôt et avais 18 ans ou plus.
2. Additionne les plafonds annuels du CELI depuis cette année, jusqu’à l’année en cours.
3. Soustrais toutes les cotisations versées dans tous tes CELI depuis l’ouverture.
4. Ajoute les retraits faits les années précédentes, mais pas ceux de l’année en cours.
5. Compare ton résultat avec ton compte de l’ARC et avec les relevés de chaque institution où tu as un CELI.

Ton plafond est global. Si tu as un CELI à ta banque et un autre chez un courtier en ligne, le total de tes cotisations dans les deux est limité par les mêmes droits.

⚠️ Attention

Le chiffre affiché en début d’année dans ton compte de l’ARC peut être trop élevé. L’ARC donne l’exemple d’une personne dont le compte affiche 20 500 $ au 1er janvier 2025 alors que ses vrais droits sont de 13 500 $, parce que ses cotisations de 2024 n’étaient pas encore prises en compte. En février, elle cotise 11 000 $ et se retrouve avec un excédent de 4 000 $.

Pourquoi retirer puis redéposer la même année peut te coûter cher ?

Un retrait de CELI n’est ajouté à tes droits que le 1er janvier de l’année suivante. Si tu retires de l’argent puis que tu le redéposes la même année sans droits inutilisés, tu crées un excédent. L’ARC applique alors un impôt de 1 % par mois sur l’excédent le plus élevé du mois.

📋 Exemple concret

Au 1er janvier 2026, Karim a utilisé tous ses droits. En mars 2026, il retire 5 000 $ de son CELI. En septembre 2026, il redépose 5 000 $ « puisque c’est son argent ». Pour l’ARC, c’est une nouvelle cotisation.

Ses droits disponibles en 2026 sont toujours de 0 $ : le retrait ne sera recrédité que le 1er janvier 2027. Il a donc un excédent de 5 000 $, soit 50 $ d’impôt par mois. S’il le laisse jusqu’en décembre, ça fait 4 mois et 200 $ d’impôt pour rien, plus une déclaration CELI à produire.

Ce que la loi prévoit :

• Le calcul : l’article 207.02 de la Loi de l’impôt sur le revenu fixe l’impôt à 1 % de l’excédent le plus élevé atteint dans le mois. Un excédent de quelques jours compte pour un mois entier.
• La déclaration : si tu dois cet impôt, tu produis le formulaire RC243 (déclaration CELI) au plus tard le 30 juin de l’année suivante.
• La correction : retire l’excédent dès que tu le repères. L’impôt s’applique tant que l’excédent reste dans le compte.
• L’annulation : l’ARC peut annuler tout ou partie de l’impôt si elle juge que c’est équitable, sur demande écrite.

✨ Astuce

Tu veux changer d’institution ? Ne retire pas l’argent pour le redéposer ailleurs. Demande un transfert direct entre institutions. Selon l’ARC, un transfert admissible d’un CELI à un autre n’est pas considéré comme un retrait, à condition que l’émetteur le fasse directement. Si l’argent passe par ton compte bancaire, il risque d’être traité comme un retrait suivi d’une nouvelle cotisation.

Où ouvrir ton CELI et quoi mettre dedans ?

Tu peux ouvrir un CELI dans une banque, une caisse (coopérative de crédit), une compagnie d’assurance ou une société de fiducie, y compris par l’entremise de leur plateforme de courtage en ligne. Le compte peut contenir de l’argent comptant, des CPG, des obligations, des fonds communs de placement et des titres cotés en bourse, comme des actions ou des FNB.

L’ARC distingue trois types de CELI : le dépôt, le contrat de rente et l’arrangement en fiducie. En pratique, le choix de l’institution change surtout les frais et les placements accessibles.

Si tu as besoin d’ouvrir d’abord un compte bancaire canadien, commence par le guide sur le compte bancaire et le dossier de crédit au Canada.

Le CELI n’est pas un compte d’épargne

Malgré son nom, le CELI n’est pas un compte où l’argent rapporte automatiquement. Si tu y déposes 7 000 $ sans rien acheter, ton argent reste en liquide et rapporte au mieux un petit intérêt. L’avantage fiscal porte alors sur presque rien.

L’exonération d’impôt n’a de valeur que si quelque chose pousse dans le compte. Au guichet, demande clairement si ta cotisation sera investie, et dans quoi. En ligne, vérifie après chaque dépôt que l’argent a bien été placé.

Le vécu de Martin

J’ai ouvert mon CELI en février 2020. J’avais appelé Desjardins : « Il me faut un CELI, on prend rendez-vous. »

Au rendez-vous, je me suis vite rendu compte que j’en savais plus que les conseillers sur ce qu’on pouvait mettre dedans. Eux me proposaient les fonds de la maison. Moi, je voulais un compte de courtage pour acheter directement des FNB et des actions. J’ai finalement ouvert mon compte de courtage chez Disnat, le courtier de Desjardins. Plus tard, j’ai aussi ouvert des comptes à la Banque Nationale, mais au début, tout s’est fait chez Desjardins, et c’est une très bonne banque pour démarrer au Québec.

Le CELI, c’est une enveloppe : c’est toi qui choisis ce que tu mets dedans, pas forcément ce qu’on te propose au guichet.

Placements étrangers et dividendes américains

Tu peux détenir des actions étrangères dans ton CELI, mais l’ARC prévient que les dividendes versés par un pays étranger peuvent subir une retenue d’impôt étranger. Le CELI ne protège que de l’impôt canadien.

Pour les dividendes américains, la convention fiscale Canada-États-Unis plafonne cette retenue à 15 % pour un particulier. Elle prévoit une exonération pour les mécanismes qui servent à verser des prestations de retraite, mais le texte ne mentionne pas le CELI.

Avant de bâtir ton CELI autour d’actions américaines à dividendes, valide l’impact de cette retenue avec ton institution ou un fiscaliste.

CELI, REER ou CELIAPP : lequel ouvrir en premier ?

Ça dépend de ton revenu et de ton projet. En règle générale, le CELIAPP passe en premier si tu prévois d’acheter ta première propriété, le REER devient intéressant quand ton revenu est élevé, et le CELI est le compte polyvalent pour tout le reste. Ce qui suit est une logique générale, pas un conseil financier personnalisé.

Tu as un projet d’achat de première propriété

Si tu es admissible, le CELIAPP cumule les deux avantages : la cotisation est déductible comme au REER et le retrait pour l’achat admissible n’est pas imposé, comme au CELI. Ses droits ne commencent qu’à l’ouverture du compte, donc chaque année d’attente est une année de droits perdue. Vérifie ton admissibilité avec l’outil d’admissibilité CELIAPP et lis le guide CELIAPP.

Tu as un revenu élevé

La déduction REER vaut plus quand ton taux marginal est élevé. Ton maximum déductible REER se calcule selon ton revenu gagné de l’année précédente : l’année de ton arrivée, vérifie-le dans ton compte de l’ARC avant de cotiser. Le calculateur REER Québec t’aide à estimer le remboursement, et le guide REER détaille les règles.

Tu as un revenu modeste ou un objectif flexible

Si ton taux d’imposition est bas, la déduction REER rapporte peu. Le CELI devient alors souvent le premier choix : fonds d’urgence, projet à moyen terme, investissement à long terme. Tu gardes la main sur ton argent, et chaque dollar retiré redevient un droit l’année suivante.

Que devient ton CELI si tu quittes le Canada ?

Tu peux garder ton CELI après ton départ. Les revenus et les retraits restent non imposables au Canada, mais tu n’accumules plus de droits pour les années complètes de non-résidence. Et toute cotisation versée pendant que tu es non-résident est frappée d’un impôt de 1 % par mois.

Les règles de l’ARC pour un non-résident :

• Pas de cotisation : l’impôt de 1 % par mois sur une cotisation de non-résident (article 207.03 de la Loi) s’arrête quand tu la retires ou quand tu redeviens résident.
• Retraits possibles : tu peux retirer sans impôt canadien, mais ces retraits ne sont ajoutés à tes droits que lorsque tu redeviens résident.
• L’année du départ : tu peux cotiser jusqu’au jour où tu cesses d’être résident, et le plafond de cette année n’est pas réparti au prorata.
• Ton nouveau pays : l’ARC rappelle que les revenus et retraits du CELI peuvent être imposés dans ton pays de résidence.

💡 Bon à savoir

Tu es Français et tu penses rentrer un jour ? Le CELI est un dispositif canadien. Aucune source officielle française consultée pour ce guide ne confirme qu’un résident fiscal de France bénéficie de la même exonération sur ses gains. Si tu redeviens résident fiscal de France, fais valider le traitement de ton CELI par un fiscaliste qui connaît les deux pays, idéalement avant ton départ. La même question se pose pour la Belgique, la Suisse ou ton pays d’origine.

Questions fréquentes sur le CELI

Quel est le plafond du CELI en 2026 ?

Le plafond annuel du CELI est de 7 000 $ en 2026. Une personne admissible depuis 2009 qui n’a jamais cotisé dispose de 109 000 $ de droits cumulés.

Un nouvel arrivant a-t-il droit aux 109 000 $ de droits CELI ?

Non. Tes droits commencent l’année où tu deviens résident du Canada aux fins de l’impôt, si tu as 18 ans ou plus. Arrivé en 2024 et jamais cotisé, tu as 21 000 $ de droits en 2026.

Peut-on ouvrir un CELI avec un permis de travail ou d’études ?

Le critère de l’ARC n’est pas ton statut d’immigration mais ta résidence aux fins de l’impôt. Il faut aussi avoir 18 ans et un NAS valide. Vérifie ta résidence fiscale avant de cotiser.

Que se passe-t-il si je cotise trop dans mon CELI ?

L’ARC applique un impôt de 1 % par mois sur l’excédent le plus élevé du mois, tant qu’il reste dans le compte. Retire l’excédent dès que tu le repères et produis le formulaire RC243 au plus tard le 30 juin de l’année suivante.

Puis-je remettre dans mon CELI l’argent que j’ai retiré ?

Oui, mais seulement à partir du 1er janvier de l’année suivant le retrait, sauf s’il te reste des droits inutilisés. Redéposer la même année sans droits disponibles crée un excédent imposable.

Dois-je fermer mon CELI si je quitte le Canada ?

Non. Tu peux le garder et retirer sans impôt canadien. Tu n’accumules plus de droits pendant les années complètes de non-résidence, et toute cotisation versée en tant que non-résident est imposée à 1 % par mois. Ton nouveau pays de résidence peut imposer les revenus.

Faut-il choisir entre CELI, REER et CELIAPP ?

Non, tu peux avoir les trois. En général, le CELIAPP passe en premier si tu prévois d’acheter ta première propriété, le REER devient intéressant avec un revenu élevé et le CELI sert à tout le reste. Ce n’est pas un conseil personnalisé.

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Ressources complémentaires

Sources officielles

• Agence du revenu du Canada : Ouvrir un CELI
• Agence du revenu du Canada : Calculer vos droits de cotisation aux CELI
• Agence du revenu du Canada : Plafonds des REER et des CELI
• Agence du revenu du Canada : Comment cotiser à un CELI
• Agence du revenu du Canada : Retirer un montant d’un CELI
• Agence du revenu du Canada : Avant de cotiser à un CELI
• Agence du revenu du Canada : Incidence de la non-résidence sur votre CELI
• Agence du revenu du Canada : Si vous devez payer de l’impôt sur un CELI
• Agence du revenu du Canada : Guide RC4466, le CELI pour les particuliers
• Agence du revenu du Canada : Fermer vos CELIAPP
• Justice Canada : Loi de l’impôt sur le revenu, article 207.02 (version anglaise)
• Ministère des Finances Canada : Convention fiscale Canada-États-Unis

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• REER au Canada : le guide 2026
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