30 %. C’est ce que les gouvernements ajoutent, au Québec, à chaque dollar que tu verses dans le REEE de ton enfant, jusqu’à 2 500 $ par année. Aucun placement ne t’offre ça dès le premier jour, même pas la bourse.
Le problème, c’est la date. Ces subventions se calculent sur les cotisations de l’année civile. Le 31 décembre au soir, ce qui n’a pas été versé pour 2026 est perdu pour 2026, et le rattrapage a ses limites.
Et si tes enfants sont nés avant ton arrivée au Canada, tu as un calcul de plus à faire : tes droits ne sont pas ceux d’une famille qui a toujours vécu ici. Personne ne te le dit au guichet. Je te montre le calcul, avec un outil qui chiffre ce qui revient à ton enfant.
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💡 Bon à savoir
Cet article est un contenu informatif, rédigé à partir de la Loi canadienne sur l’épargne-études et des pages d’Emploi et Développement social Canada (EDSC), de l’Agence du revenu du Canada (ARC) et de Revenu Québec. Il ne remplace pas un conseil financier : la situation de ta famille se valide avec ton fournisseur de REEE.
Combien le REEE rapporte-t-il au Québec ?
Au Québec, une cotisation de 2 500 $ par enfant rapporte 750 $ de subventions par année : 500 $ de Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE) et 250 $ d’Incitatif québécois à l’épargne-études (IQEE). C’est un rendement de 30 % avant même que ton argent soit placé.
La SCEE verse 20 % des cotisations de l’année, quel que soit le revenu de ta famille. L’IQEE ajoute 10 %. Ces deux aides ont chacune un plafond à vie par enfant : 7 200 $ pour la SCEE, 3 600 $ pour l’IQEE.
Voici ce que donne une cotisation de 2 500 $ par année, versée sans interruption, pour une famille qui n’a pas droit aux montants supplémentaires :
| Durée | Tu cotises | SCEE | IQEE | Subventions reçues |
|---|---|---|---|---|
| 1 an | 2 500 $ | 500 $ | 250 $ | 750 $ |
| 5 ans | 12 500 $ | 2 500 $ | 1 250 $ | 3 750 $ |
| 10 ans | 25 000 $ | 5 000 $ | 2 500 $ | 7 500 $ |
| 14 ans | 35 000 $ | 7 000 $ | 3 500 $ | 10 500 $ |
| Plafonds à vie atteints | 36 000 $ | 7 200 $ | 3 600 $ | 10 800 $ |
Ces montants ne comptent aucun rendement. Les subventions sont placées dans le REEE avec tes cotisations, et tout fructifie à l’abri de l’impôt jusqu’aux études de ton enfant.
SCEE, IQEE, Bon d’études : qui verse quoi ?
- La SCEE de base (fédéral) : 20 % des cotisations de l’année, jusqu’à 500 $, ou 1 000 $ si ton enfant a des droits inutilisés des années passées.
- La SCEE supplémentaire (fédéral) : 20 % ou 10 % de plus sur les premiers 500 $ versés, selon le revenu familial, soit 100 $ ou 50 $ par année.
- L’IQEE (Québec) : 10 % des cotisations nettes de l’année, jusqu’à 250 $, ou 500 $ avec des droits accumulés. Une majoration de 25 $ ou 50 $ s’ajoute pour les familles à revenu modeste ou moyen.
- Le Bon d’études canadien (fédéral) : jusqu’à 2 000 $ pour les enfants de familles à faible revenu, sans aucune cotisation. Il faut seulement un REEE ouvert au nom de l’enfant.
Ce que 2 500 $ rapportent selon le revenu de ta famille
| Revenu familial 2026 | SCEE (base + supplément) | IQEE (base + majoration) | Total pour 2 500 $ |
|---|---|---|---|
| Jusqu’à 54 345 $ | 600 $ | 300 $ | 900 $ (36 %) |
| De 54 345 $ à 58 523 $ | 600 $ | 275 $ | 875 $ |
| De 58 523 $ à 108 680 $ | 550 $ | 275 $ | 825 $ |
| De 108 680 $ à 117 045 $ | 550 $ | 250 $ | 800 $ |
| Plus de 117 045 $ | 500 $ | 250 $ | 750 $ (30 %) |
Le fédéral et le Québec ne mesurent pas le revenu de la même façon : le fédéral prend le revenu net familial ajusté qui sert à l’Allocation canadienne pour enfants, le Québec son propre revenu familial. Ton fournisseur de REEE applique le bon taux pour toi.
Pourquoi verser au REEE avant le 31 décembre ?
Parce que la SCEE et l’IQEE se calculent sur les cotisations faites dans l’année civile. Un versement du 2 janvier 2027 compte pour 2027, pas pour 2026. Il n’y a pas de période de grâce de 60 jours comme pour le REER.
Tu me diras : les droits non utilisés se reportent. C’est vrai, mais pas sans limite. Chaque année, tu ne peux aller chercher que 1 000 $ de SCEE de base au maximum (sur 5 000 $ versés), et 500 $ d’IQEE au maximum. Une année sautée, c’est 2 500 $ de plus à trouver l’année suivante pour rattraper, et une année de croissance en moins sur 750 $.
Le rattrapage a aussi une date de fin : la SCEE n’est plus versée après l’année des 17 ans de ton enfant. Ce qui n’est pas rattrapé à ce moment-là est perdu.
✨ Astuce
Entre l’ouverture du compte, le délai des virements et les Fêtes, ne vise pas le 31 décembre au soir. Fais ton versement avant la mi-décembre pour être sûr qu’il soit daté de 2026.
Ton enfant est né avant ton arrivée au Canada : à quoi a-t-il droit ?
Ses droits à la SCEE commencent l’année où il devient résident du Canada, pas l’année de sa naissance. Les années passées entièrement à l’étranger ne lui donnent aucun droit, même si tu n’avais pas encore de REEE.
C’est la Loi canadienne sur l’épargne-études qui le prévoit. Pour calculer les droits accumulés d’un enfant, elle compte chaque année où il était vivant, sauf une année tout au long de laquelle il ne résidait pas au Canada. Deux conséquences pour ta famille :
- L’année d’arrivée compte en entier. Arrivé en novembre 2023, ton enfant a 500 $ de droits pour 2023, puisqu’il n’a pas passé toute l’année hors du Canada.
- Le plafond de 7 200 $ n’est pas forcément le tien. Ton enfant accumule 500 $ de droits par année de résidence, jusqu’à l’année de ses 17 ans. Arrivé à 6 ans, il en aura 12 : son plafond réel de SCEE de base, c’est 6 000 $, pas 7 200 $.
| Âge de ton enfant l’année de votre arrivée | Années de droits jusqu’à ses 17 ans | SCEE de base maximale qu’il peut recevoir |
|---|---|---|
| Né au Canada, ou arrivé avant 4 ans | 15 à 18 | 7 200 $ (plafond à vie) |
| 4 ans | 14 | 7 000 $ |
| 6 ans | 12 | 6 000 $ |
| 8 ans | 10 | 5 000 $ |
| 10 ans | 8 | 4 000 $ |
| 12 ans | 6 | 3 000 $ |
| 14 ans | 4 | 2 000 $ |
Le supplément de la SCEE, s’il s’applique à ta famille, s’ajoute à ces montants, toujours dans la limite de 7 200 $ à vie.
📋 Exemple concret
Léa est née à Lyon en 2017. Sa famille s’installe à Québec en 2023, l’année de ses 6 ans. Ses parents n’ont encore rien versé dans un REEE.
Fin 2026, Léa a accumulé 2 000 $ de droits à la SCEE (2023, 2024, 2025 et 2026). Si ses parents versent 5 000 $ avant le 31 décembre, ils vont chercher 1 000 $ de SCEE, et l’IQEE ajoute jusqu’à 500 $ si Léa a des droits accumulés : 1 500 $ de subventions sur 5 000 $ versés.
Il lui reste 1 000 $ de droits à reporter, et 500 $ de plus chaque année jusqu’en 2034, l’année de ses 17 ans. Son plafond réel de SCEE de base : 6 000 $. Pour l’atteindre, ses parents doivent cotiser chaque année. S’ils attendent ses 12 ans pour commencer, ils ne pourront plus tout rattraper.
Le NAS de ton enfant, condition de départ
Sans NAS, pas de subvention. Le fournisseur doit avoir le numéro d’assurance sociale de ton enfant pour le désigner comme bénéficiaire et demander la SCEE et le Bon d’études. Et la SCEE n’est versée que si ton enfant réside au Canada au moment où tu cotises.
Si tu viens d’arriver, fais la demande de NAS de tes enfants en même temps que la tienne. Ça se fait auprès de Service Canada, et c’est gratuit.
⚠️ Attention
Pour l’IQEE, ton enfant doit résider au Québec à la fin de l’année. Arrivé de l’Ontario ou de France le 15 décembre, il y a droit pour l’année. Parti vivre en Ontario le 15 décembre, il n’y a pas droit, même si tu as cotisé toute l’année au Québec.
Les droits accumulés de l’IQEE suivent la même logique que ceux de la SCEE : 250 $ par année où ton enfant résidait au Québec le 31 décembre. Les années vécues ailleurs n’en donnent pas. Avant un gros versement de rattrapage, demande à ton fournisseur le solde exact de ton enfant.
Pour savoir en une minute combien de subventions ton enfant peut aller chercher cette année, et ce qu’il lui reste à vie :
Total de tes cotisations des années passées
Déjà versé + prévu d'ici le 31 décembre
Le revenu de ton ménage qui sert au calcul des allocations pour enfants
Avec ce revenu, ton enfant pourrait aussi avoir droit au Bon d'études canadien : jusqu'à 2 000 $, sans aucune cotisation. Demande-le à l'ouverture du REEE.
Hors du Québec le 31 décembre, pas d'IQEE pour 2026. Certaines provinces ont leur propre aide : renseigne-toi auprès de ton fournisseur.
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Estimation à titre informatif, règles 2026 vérifiées le 13 novembre 2026 sur les sources officielles (EDSC, ARC, Revenu Québec). Le calcul suppose que tes cotisations passées ont reçu la SCEE et l'IQEE. Ton fournisseur de REEE confirme les montants exacts.
Comment faire le rattrapage du REEE ?
En versant jusqu’à 5 000 $ par enfant dans l’année : 2 500 $ pour l’année en cours, 2 500 $ pour une année de retard. Au-delà de 5 000 $, tu ne reçois pas plus de SCEE cette année-là.
Le rattrapage marche par tranches : une année de retard se rattrape en une année à 5 000 $. Avec plusieurs années de retard, il te faut plusieurs années à 5 000 $, et elles doivent tenir avant les 17 ans de ton enfant.
| Années de droits inutilisés | Années à 5 000 $ pour tout rattraper | SCEE de base reçue chaque année |
|---|---|---|
| 1 an (500 $) | 1 | 1 000 $ |
| 3 ans (1 500 $) | 3 | 1 000 $ |
| 6 ans (3 000 $) | 6 | 1 000 $ |
L’IQEE suit la même logique avec des montants divisés par deux : 250 $ de droits par année, 500 $ au maximum par année avec le rattrapage.
La règle des 16 et 17 ans
À 16 et 17 ans, la SCEE n’est versée que si le REEE a déjà « vécu ». Il faut que l’une de ces deux conditions soit remplie avant la fin de l’année des 15 ans de ton enfant :
- au moins 2 000 $ de cotisations versées et jamais retirées ;
- au moins 100 $ par année pendant 4 années, consécutives ou non, sans retrait.
Si ton enfant est arrivé au Canada vers 13 ou 14 ans, c’est le point à surveiller en premier : un versement de 2 000 $ avant la fin de l’année de ses 15 ans garde la porte ouverte pour les deux dernières années.
Même règle pour l’IQEE : Revenu Québec prévoit des conditions particulières à 16 et 17 ans, et les fournisseurs appliquent ces deux mêmes conditions. En remplir une avant la fin de l’année de ses 15 ans garde les deux subventions.
Régime familial ou individuel : lequel choisir ?
Si tu as plusieurs enfants, le régime familial est souvent le plus simple : un seul compte, et l’argent peut servir à l’enfant qui fait des études si un autre n’en fait pas. Tous les bénéficiaires doivent t’être liés par le sang ou l’adoption, et avoir moins de 21 ans quand tu les désignes.
Le régime individuel n’a qu’un bénéficiaire, sans lien de parenté obligatoire. C’est la formule pour un grand-parent qui veut cotiser de son côté, ou pour un parrain ou une marraine.
Pour le 31 décembre, ce qui compte ne change pas : les subventions se calculent par enfant, pas par compte. Dans un régime familial, verse au moins 2 500 $ au nom de chaque enfant. Et si plusieurs personnes cotisent pour le même enfant, le plafond de subventions reste le même, et le plafond à vie de 50 000 $ de cotisations se partage entre tous les REEE de cet enfant.
Comment ouvrir un REEE et toucher les subventions avant le 31 décembre ?
En cinq étapes, à faire d’ici la mi-décembre :
- Obtiens le NAS de ton enfant. Sans lui, aucune subvention ne peut être demandée. Si tu viens d’arriver, c’est la première démarche.
- Choisis un fournisseur qui offre l’IQEE. Banque, caisse, courtier ou société de régimes collectifs : vérifie qu’il figure sur la liste des fournisseurs de Revenu Québec, sinon tu laisses 10 % sur la table. Compare aussi les frais et les placements offerts.
- Ouvre le REEE au nom de ton enfant et signe la demande de subventions (SCEE, Bon d’études canadien s’il y a droit). Le fournisseur fait la demande à EDSC ; pour l’IQEE, c’est le fiduciaire du régime qui la fait auprès de Revenu Québec.
- Verse au moins 2 500 $ par enfant avant la mi-décembre, jusqu’à 5 000 $ si ton enfant a des droits à rattraper.
- Vérifie ton relevé au printemps. La SCEE est déposée dans le REEE après la demande de ton fournisseur, l’IQEE une fois par année, en mai. Si une subvention manque, ton fournisseur doit corriger la demande.
REEE, CELI, REER, CELIAPP : par où commencer quand tu as des enfants ?
Si ta famille a de la marge, le REEE passe souvent avant les autres comptes pour les premiers 2 500 $ par enfant : aucun autre compte ne te rend 30 % dès le premier jour. Au-delà de 2 500 $ par an (ou de 5 000 $ en rattrapage), il ne rapporte plus de subvention, et ton CELI, ton REER ou ton CELIAPP reprennent l’avantage.
Le REEE a aussi un défaut : l’argent est fait pour les études. Si tu as besoin de souplesse, ton CELI reste ton coussin de sécurité. Mon guide du CELI compare les quatre comptes côte à côte.
Le vécu de Martin
Le REEE, et tout ce qu’on peut en tirer, je l’ai découvert en lisant Liberté 45 de Pierre-Yves McSween (Guy Saint-Jean Éditeur, 2020).
C’est un livre que je recommande chaudement à tous ceux qui veulent bâtir sereinement leur patrimoine dans le système québécois et canadien. Si tu n’as pas grandi ici, c’est une bonne porte d’entrée pour comprendre comment les comptes s’articulent entre eux.
Que se passe-t-il si ton enfant ne fait pas d’études postsecondaires ?
Tu ne perds pas ton argent. Tes cotisations te sont remboursées sans impôt, puisqu’elles n’ont jamais été déduites. Ce sont les subventions et les revenus qui suivent d’autres règles.
- Les subventions retournent aux gouvernements. La SCEE et l’IQEE non utilisées pour des études sont remboursées.
- Les revenus de placement peuvent te revenir sous forme de paiement de revenu accumulé (PRA), si le régime existe depuis au moins 9 ans et que tes enfants ont 21 ans et n’ont plus droit aux paiements d’études. Le PRA est imposé à ton taux normal, plus un impôt spécial de 20 % (12 % au fédéral et 8 % au Québec si tu résides au Québec).
- Le transfert au REER évite cet impôt spécial, jusqu’à 50 000 $, si tu as les droits de cotisation REER disponibles.
- Un autre enfant peut en profiter : dans un régime familial, l’argent peut servir à un frère ou une sœur qui fait des études.
Et les études visées sont larges : université et cégep, mais aussi formation professionnelle ou technique, dès trois semaines consécutives à raison d’au moins 10 heures par semaine dans un programme admissible. Avant de conclure que ton enfant « ne fera pas d’études », regarde ce qui est admissible.
Et si ta famille quitte le Canada ?
Le REEE te suit, les subventions beaucoup moins. Si la vie t’emmène ailleurs, voici ce qui change :
- Plus de SCEE sur les cotisations versées pendant que ton enfant ne réside pas au Canada, et plus de droits accumulés pour les années passées entièrement à l’étranger.
- Pas de SCEE dans les paiements d’études si ton enfant étudie en étant non-résident du Canada. La part de SCEE qui ne lui est pas versée retourne au fédéral.
- L’IQEE reste dans le régime, mais elle n’est versée dans un paiement d’études que si ton enfant réside au Québec à ce moment-là.
- Tes cotisations restent à toi, et les revenus continuent de croître à l’abri de l’impôt canadien. Dans ton nouveau pays, le REEE n’a souvent aucun statut fiscal : fais vérifier sur place avant de le garder.
Si un retour au Canada est probable, garder le REEE ouvert peut avoir du sens. Si le départ est définitif et que tes enfants feront leurs études hors du Canada, la question se pose avec un fiscaliste des deux pays.
Questions fréquentes sur le REEE
Combien faut-il verser au REEE pour avoir le maximum de subventions ?
2 500 $ par enfant et par année. Au Québec, c’est ce qui donne les 500 $ de SCEE et les 250 $ d’IQEE de base. Si ton enfant a des droits inutilisés, tu peux verser jusqu’à 5 000 $ pour aller chercher 1 000 $ de SCEE et jusqu’à 500 $ d’IQEE dans l’année.
Une cotisation au REEE faite en janvier compte-t-elle pour l’année d’avant ?
Non. La SCEE et l’IQEE se calculent sur les cotisations faites dans l’année civile. Pour les subventions de 2026, ton versement doit être fait avant le 31 décembre 2026.
Mon enfant est né à l’étranger : a-t-il droit à la SCEE depuis sa naissance ?
Non. Ses droits commencent l’année où il devient résident du Canada. La Loi canadienne sur l’épargne-études exclut les années passées entièrement hors du Canada. L’année d’arrivée compte en entier.
Le REEE est-il intéressant si mon enfant a déjà 12 ans ?
Oui. Il lui reste six années, jusqu’à celle de ses 17 ans, pour toucher 30 % sur les premiers 2 500 $ versés chaque année, et jusqu’à 1 000 $ de SCEE par année s’il a des droits à rattraper. Pense aussi à la règle des 16 et 17 ans : verse au moins 2 000 $ avant la fin de l’année de ses 15 ans.
Faut-il le NAS de l’enfant pour ouvrir un REEE ?
Oui. Le fournisseur doit avoir le numéro d’assurance sociale de ton enfant pour le désigner comme bénéficiaire et demander les subventions.
Que devient le REEE si mon enfant ne fait pas d’études ?
Tes cotisations te sont remboursées sans impôt. Les subventions retournent aux gouvernements. Les revenus de placement peuvent être transférés dans ton REER, jusqu’à 50 000 $ si tu as les droits disponibles, ou t’être versés avec un impôt spécial de 20 %.
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Ressources complémentaires
Sources officielles
- ARC : Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE)
- EDSC : droits à subvention et droits de report de la SCEE
- EDSC : montants de la SCEE et du Bon d’études selon le revenu
- Loi canadienne sur l’épargne-études (article 5 : droits accumulés)
- Revenu Québec : détermination du montant de l’IQEE
- Revenu Québec : conditions d’admissibilité à l’IQEE
- Revenu Québec : liste des fournisseurs de REEE qui offrent l’IQEE
- Canada.ca : Bon d’études canadien et inscription automatique
- ARC : guide RC4092, Les régimes enregistrés d’épargne-études
Sur CanExpat
- Avant le 31 décembre : tes gestes fiscaux 2026 au Québec
- Finances, impôts et entreprise au Canada : toutes nos ressources
- CELI : le guide quand tu t’installes au Canada
- REER au Canada : le guide 2026 pour faire travailler ton argent
- CELIAPP : pourquoi l’ouvrir avant le 31 décembre, même sans y mettre un dollar
- NAS : obtenir ton numéro d’assurance sociale (et le protéger)
- Tes 30 premiers jours au Québec : la checklist des démarches dans l’ordre
